平台建设背景

随着数字化时代的深度推进与企业规模的持续扩张，传统监督模式在面对复杂业务场景时，暴露出数据孤岛、响应滞后、分析能力不足等诸多问题，难以满足企业高质量发展的需求。财务领域中，“财务洗澡” 等违规操作隐蔽性增强，严重威胁企业资金安全与合规经营；资金管理环节，风险隐患藏匿于海量业务数据背后，司库管理面临全级次、全业务实时监控的巨大压力；审计工作也亟需突破人力与技术局限，实现从被动应对到主动防御的转变。

在此背景下，以技术赋能为核心驱动力，开发会计监督、司库监督、审计监督 “三大系统”，构建智慧监督平台，成为企业强化风险防控、提升监督效能、保障战略目标实现的必然选择。

平台建设三大目标

• 聚焦企业发展战略，以数智化内控体系和法务合规建设为基础，模型化风险管理、内控评价、合规评价、审计监督，形成智慧型监督改进管理闭环，全面提升“三道防线”水平，为企业高质量发展提供有力支撑。

• 通过智慧监督变革，模型全面应用，监督人员实现业务实时监控、风险自动预警、内控异常阻断、审计远程作业，推动企业联合监督的持续迭代提升。按照“一体化、全覆盖、分步走”的总体思路实现企业智慧监督的建设。

• 基于智慧监督各管理对象的管理模型，结合智慧监督全过程的用户场景，设计三个能力中心，覆盖监督业务的全业务链路联动。

平台建设逻辑

智慧监督平台将依托大司库系统建设进程，逐步构建集风险、内控、审计于一体的联合监督智慧平台，推动内部审计由事后监督向事中、事前防控转型，实现工作效率效能翻倍提升。

能力中心

信息收集中心 

搭建智慧监督基础数据库，包含集团内外部各类数据，保障监督模型对数据调用的及时性、准确性和全面性，为AI模型能力中心赋能。

AI模型能力中心 

实现合规评价、风险管理、内控评价、审计监督等多维度监督模型建设，形成智慧监督模型库，推进业审一体化智慧监督平台建设，为结果应用能力中心赋能。

监督结果应用能力中心 

模型输出结果实现自动化应用，并为业务用户提供监控预警、异常流程阻断等信息，以便用户进行查询、评估、处置、汇总、报送、改进等工作，为企业智慧监督赋能。

智能工具集 

基于打造智慧监督平台的需求，集成智能工具集支撑能力中心构建。

业务中心

监督模型建设思路 

风险识别信息和内控评价结果形成审计监督线索，为审计监督模型和规则的建立确定方向，审计监督成果是提升风险控制、内控管理的重要来源。

智能合规建设思路 

建立健全外规资源库，完成外规从引入到转化成内部制度自动化监控，确保全面高效落实外规管理制度，夯实企业合规管理基础。

内控评价体系建设 

以流程为载体，梳理关键控制点清单并嵌入相应合规评价要求和风险控制措施，建立内控管理要素的网状联动关系，推动内控评价体系构建和完善，奠定内控审查的基础。

风险识别及预警 

根据业务需求提取关键风险因子指标，融合业务数据源并建立风险识别模型，完成风险识别及预警。

工作台

监督驾驶舱 

从风险视角实时反映企业的运行状态，将风险数据形象化，为管理层提供全面风险信息。

报告平台 

依托大语言模型技术，实现报告生成的全面自动化与内容的高度定制化。整个流程无需人工干预，确保报告生成的准确性与高效性，助力管理层即时把握业务核心信息，显著提升决策效率与精准度。

消息中心 

通过多样化的消息推送方式与用户进行交互，提示用户完成相关处理。

智能助手

智能问答 

对接集团总部及所属下级单位合规、风险、内控、审计相关文件及数据访问权限，结合场景配置管理平台为查询助手准确率调优赋能，提供高精准问答交互、权限管控，助力内控管理工作开展并持续优化提升；利用AI智能化技术，提供智能搜索、智能问答等智能化服务，对全量业务数据的便捷搜索和问答。

智能统计 

运用机器学习、深度学习等人工智能算法，对数据进行深入分析。自动发现数据中的模式、趋势、关联关系等，快速识别异常值和潜在问题，对数据进行自动化、智能化处理和分析统计。

应用价值

风险监管要求模型化，嵌入到业务流程关键控制点，实现风险预警；

内控评价要求模型化，嵌入内控制度管理平台，发现内控缺陷；

审计规则模型化，嵌入到司库及业务系统，防止、发现并纠正错误或舞弊。

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