数字化浪潮下，企业审计面临数据孤岛、响应滞后、事前防控缺失等痛点。九思软件依托智能平台与 AI 技术，打造出的审计管理解决方案融合风险、内控、审计协同逻辑，接入大模型赋能智能分析，助力企业实现审计从事后核查向事前预警、事中管控的全周期转型。

一、方案背景与目标

（一）背景

当前企业审计多陷入 “被动应对” 困境：财务违规操作隐蔽性增强，如虚假发票、套取资金等行为藏匿于海量报销数据中；跨部门审计时，需人工对接财务、业务、人事等系统调取数据，协同效率低下；传统人工抽样核查模式覆盖范围有限，易遗漏关键风险点。同时相关监管要求日趋严格，企业亟需数字化工具破解 “监督滞后、分析薄弱” 等难题。

（二）目标

• 构建 “风险 - 内控 - 审计” 一体化闭环，将风险识别、内控测试、审计核查流程串联，通过模型化管理明确各环节责任与标准，提升协同效能，支撑企业战略落地；

• 实现审计业务数字化转型，打通审计全流程线上化通道，达成风险自动预警、异常交易实时阻断、异地项目远程审计的智能监督模式；

• 依托数据与模型双驱动，生成多维度审计分析报告，为管理层提供可视化决策支持，推动审计价值从合规核查向流程优化、成本管控等管理赋能延伸。

二、核心功能与模块

（一）审计基础支撑模块

• 全域数据整合中枢：支持对接主流财务软件、业务系统等，通过 API 接口、数据库直连等方式，实时抓取财务凭证、报销单据等数据，自动清洗、匹配并形成标准化审计数据集，避免人工录入误差，保障数据完整性与准确性。

• 智能工具集：搭载大模型，实现审计文档智能处理 —— 上传审计底稿后，系统自动识别科目、金额等关键信息并排版归档；导入合同文本时，能快速提取合作方信息、付款条款等内容；提供全量数据检索功能，大幅减少人工筛选时间。

• 权限与安全管理：按审计角色设置分级权限；采用数据加密存储、操作日志全程记录等机制，确保审计数据不泄露、操作可追溯，满足企业数据安全合规要求。

（二）全流程审计管理模块

• 审计计划编制：联动企业风险数据库，系统自动统计历史审计中高频风险领域，结合当前业务重点，生成审计计划建议，审计人员可根据实际需求调整后确认，明确审计范围、时间节点、人员分工。

• 审计实施：支持远程作业，审计人员无需现场即可在线调取各系统数据，通过内置数据比对功能，一键核查异常 ；针对异常数据，可直接穿透查看原始凭证、审批流程，同时在线发起协查，通知相关部门补充说明材料，协查进度实时更新。

• 审计报告生成：大模型可基于核查结果自动生成报告初稿，包含问题描述、法规依据、整改建议等，审计人员仅需微调内容、补充专业判断，即可快速导出正式报告，减少报告撰写时间。

•  整改跟踪：建立 “问题 - 责任 - 时限” 三维跟踪台账，每个审计问题对应明确的整改责任部门与完成时限，系统自动发送整改提醒；

（三）智能监督与预警模块

• 多维度审计模型库：内置审计模型，将模型规则嵌入业务流程关键控制点，当业务操作触发规则时，系统自动识别违规操作与内控缺陷。

• 实时预警机制：采用红、橙、绿三色预警，不同预警等级对应差异化响应流程，确保风险处置有序高效。

• 监督驾驶舱：以可视化图表展示审计核心指标，点击某一指标可查看详细数据，能展示具体事项列表、处理进度，帮助管理层直观掌握审计工作全貌与企业风险状况。

• 智能问答助手：支持审计人员随时查询，为当前工作提供参考，提升审计人员工作效率。

三、方案价值

• 效能倍增：自动化工具与远程作业模式减少人工重复性工作，审计报告生成时间缩短，审计周期缩短，提升审计效率与覆盖面。

• 风险可控：从事后监督转向事前预警、事中阻断，风险识别节点前移；借助审计模型持续监控业务流程，助力企业防范财务舞弊与合规风险。

• 管理赋能：审计成果与风险、内控模块联动，系统自动统计高频问题与共性风险，为企业优化制度、改进管理提供数据支撑，推动管理体系持续迭代。

• 合规保障：内置动态更新的外规资源库，确保审计标准与最新监管要求同步；支持按监管部门要求导出审计数据、报告，满足合规申报与监管报送需求。

九思软件审计管理解决方案以 “智能化、一体化、全覆盖” 为核心，打破传统审计局限，通过数据与 AI 技术深度融合，构建全周期审计管控体系。无论是国企、集团企业还是政务单位，均可借助该方案强化风险防控、提升管理效能。